Pour mener à bien votre réflexion sur l’opportunité de constituer une société HOLDING, vous trouverez ci -dessous un rappel des objectifs et une synthèse des avantages procurés par la constitution d’une société holding.
📌 La création d’une holding permet d’avoir une fiscalité très intéressante si vous pouvez laisser une partie significative de cash dans cette holding.
La création d’une holding est une stratégie de plus en plus prisée par les entrepreneurs, notamment pour optimiser la gestion de leurs activités et bénéficier d’avantages fiscaux et financiers. Mais qu’est-ce qu’une holding, et pourquoi en créer une ? Cet article vous guide à travers les principaux objectifs, avantages et étapes de la création d’une holding.
Qu’est-ce qu’une holding ?
Une holding est une société dont l’objectif principal est de détenir des participations dans d’autres entreprises.
Elle peut être :
active (en participant à la gestion des filiales) ou
passive (simple détention de titres).
En centralisant les participations, une holding permet de structurer et d’optimiser la gestion des activités de plusieurs entreprises sous une entité mère.
Pourquoi créer une holding ?
1. Optimisation fiscale
Régime mère-fille : Ce régime permet à la holding de bénéficier d'une exonération de 95 % des dividendes remontés par ses filiales, ce qui réduit considérablement l'imposition sur les bénéfices.
Intégration fiscale : La holding et ses filiales peuvent être regroupées pour former un groupe fiscal. Cela permet de compenser les bénéfices d’une filiale avec les pertes d’une autre, réduisant ainsi l’impôt global.
Plus-values de cession : En cas de vente des parts d'une filiale, le régime des plus-values à long terme peut permettre une exonération partielle d'impôt sur les bénéfices réalisés.
2. Facilitation des opérations de transmission et d’investissement
La holding permet une gestion simplifiée pour l’entrée ou la sortie d’investisseurs.
Lorsqu’un entrepreneur souhaite transmettre son entreprise, la holding peut faciliter la succession, notamment en fractionnant les parts entre les héritiers sans diviser l’entreprise opérationnelle.
3. Effet de levier financier
La holding peut emprunter pour acquérir des parts dans d’autres entreprises. Les dividendes remontés par les filiales permettent ensuite de rembourser cet emprunt, créant un effet de levier financier intéressant pour les acquisitions.
4. Centralisation et pilotage stratégique
Une holding facilite la prise de décisions stratégiques en centralisant la gestion. Elle permet aussi de mutualiser certaines fonctions (RH, comptabilité, juridique) pour réduire les coûts.
Comment créer une holding ?
1. Choix de la structure juridique : SARL ou SAS
Le choix du type de société pour la holding dépend des objectifs et du contexte. Les formes les plus courantes sont la SAS (Société par Actions Simplifiée) ou la SARL (Société à Responsabilité Limitée). La SAS est souvent privilégiée pour sa flexibilité statutaire.
Holding en SARL
Si priorité sur la rémunération type Salaires, il vaut mieux vous rémunérer de la SARL directement (en régime donc de gérant majoritaire)
Si souhait de créer un patrimoine pour la retraite type PER avec un accord d’intéressement et une loi Madelin, cela peut se faire de la SARL, la condition est d’avoir un salarié
Holding en SAS
Si souhait de remonter des dividendes, il vaut mieux privilégier alors de distribuer de la SAS (car sinon il faut payer des charges sociales)
Si possibilité d’epargner en plus de la retraire, alors il faut laisser dans la holding, et prévoir d’investir via une SCI détenue par la holding dans de l’immobilier
Note : Pour vous aider dans le choix SAS/SARL, nous procédons à une étude qui nous permet de simuler, en fonction de vos autres revenus et votre foyer fiscal (nombre de parts) :
La rémunération disponible (SAS vs SARL)
La rémunération totale intégrant les cotisations sociales relatives comme la retraite
2. Constitution du capital de la holding
Pour financer la holding, vous pouvez :
Apporter des fonds propres.
Apporter les parts des entreprises existantes que vous détenez.
Recourir à un emprunt bancaire pour acquérir des participations.
3. Rédaction des statuts
Les statuts doivent être rédigés avec soin pour inclure des clauses adaptées aux objectifs spécifiques de la holding, notamment en matière de gestion des participations, d’entrée de nouveaux actionnaires ou de répartition des bénéfices.
4. Formalités de création
Comme toute société, la holding doit être immatriculée auprès du registre du commerce et des sociétés (RCS). Cela implique de :
Déposer les statuts.
Publier une annonce légale.
Obtenir un numéro SIRET et un Kbis.
Exemple : Cas d'application
Par exemple :
Votre rémunération actuelle est de 15K€ par mois, elle est payée par la société opérationnelle AAA dont vous êtes dirigeant. Mais au final, vous n’avez besoin que de 7K€ par mois pour assumer vos charges personnelles.
=> Avec une holding : La société opérationnelle peut continuer à vous verser 15K€ via la holding et vous pouvez laisser dans la holding 8K€ par mois. Ce montant pourra être placé au niveau de la holding avec une imposition fiscale faible. Donc, vous ne paierez de l’impôt sur le revenu que sur les 7K€/mois dont vous avez besoin
Vous comptez vendre des parts de votre société, et vous n’avez pas besoin de ce montant⇒ il peut être replacé soit dans un achat de tout ou partie d’une autre société, soit dans un placement immobilier par exemple.
La holding permet donc de créer une société d’investissements pouvant être utilisé pour porter tout type d’investissement mobiliers ou immobiliers (à l’exception de contrat d’assurance-vie). La holding est un outil de capitalisation pour faire fructifier son patrimoine.
A terme, la holding est utilisée comme l’outil de transmission du patrimoine au profit de la descendance.
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Conclusion
Créer une holding est une démarche stratégique qui peut offrir de nombreux avantages, que ce soit pour optimiser la fiscalité, faciliter la gestion d’un groupe d’entreprises, ou préparer une transmission.
C'est donc une décision qui peut être très intéressante. Les experts Advanced Conseil sont à votre disposition pour répondre à vos questions et vous aider à assurer l'ensemble des démarches nécessaires !
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